Skatte Grunderna för kanadensare investera i amerikanska Markets

October 5

Om du investerar söder om gränsen, kommer den amerikanska intäkter byrå vill veta vad du sysslar med. Läs vidare för att ta reda på att hantera IRS (Internal Revenue Service).

Att veta att den amerikanska intäkter byrå kommer att ha ett intresse du

Du är förmodligen ganska bekant med att betala skatt till - och hantera - den Kanada Revenue Agency (CRA). Men ett antal individer som bor i Kanada har också nöjet att lämna in en självdeklaration med amerikanska skattemyndigheten - mer känd som IRS.

Inte för att förstöra festen, men om du dör äga amerikanska tillgångar kan du bli föremål för amerikanska fastighetsskatt. Usch! Du måste lämna en skattedeklaration med IRS när du passar in i någon av följande kategorier:

  • Du är en amerikansk medborgare: amerikanska medborgare är skyldiga att lämna in en amerikanska självdeklaration (IRS blankett 1040), rapporterar sina inkomster på avkastningen, och betala US federal inkomstskatt oavsett vilket land de bor i.

    Skatte Grunderna för kanadensare investera i amerikanska Markets
  • Kanadas inkomstskatt fördrag med USA och de kanadensiska och amerikanska utländsk skatt kreditmekanismer är utformade för att undvika att skattebetalarna beskattas två gånger på samma inkomst. Så, rapporterar samma inkomst på dina kanadensiska och amerikanska självdeklarationer (justerat för olika valutor, förstås) betyder inte att du kommer att bli föremål för dubbelbeskattning. CRA och IRS är inte så orättvist.
  • Du är en "grönt kort" innehavare - eller innehavaren av en amerikansk Permanent Resident Card Dessa folks har samma amerikanska skatt arkivering regler som en amerikansk medborgare. (Förresten, är kortet inte längre grönt.)
  • Du är en kanadensisk bosatt anses av USA för att vara en "bosatt utlänning" eller "icke-bofast främling"

Räkna ut din uppehållstillstånd

Fastställande av huruvida du är bosatt eller utländska utlänning i USA är inte så enkelt som man kan tro!

Resident alien

Du anses bosatt utlänning i USA om du uppfyller de "betydande närvaro test" på grund av frekventa vistelser i USA och kan inte göra anspråk på "närmare undantags anslutning" om dina band till Kanada. Du kanske upptäcker att du är bosatt utlänning om du har flyttat till USA på tillfällig basis för arbete. Resident utlänningar beskattas i USA för alla sina inkomster och måste lämna en amerikanska inkomst avkastning (IRS blankett 1040) - precis som en amerikansk medborgare.

Betydande närvaro testet

Detta test är baserat på din fysiska närvaro i USA under de senaste tre åren. Du anses väsentligen närvarande i USA när du var närvarande under innevarande och de två senaste åren i minst 183 dagar. För att bestämma den totala dagar du var i USA, få ut din miniräknare och lägga upp följande (inklusive partiella dagar):

  • Varje dag i år räknas som en hel dag
  • Varje dag förra året räknas som en tredjedel dag
  • Varje dag för två år sedan räknas som en sjättedel dag

Om du var i USA för mindre än 31 dagar i år kommer du inte att möta betydande närvaro testet.

Närmare undantag anslutning

Om på grund av frekventa semestrar i USA du möter betydande närvaro testet, kommer du anses bosatt och skyldigt att lämna en amerikansk självdeklaration som rapporterar din totala inkomst.

Du kan dock undvika denna skatt arkivering om du kan göra anspråk du var närmare anknytning till Kanada än med USA på grund av dina betydande person (hem, familj, tillgångar, sociala, politiska, kyrka, körkort) och affärsmässiga band till Kanada. En undantag närmare anslutning är tillgänglig om du, som utlänningen

  • Var närvarande i USA för mindre än 183 dagar i år,
  • Underhållen en permanent bostad i Kanada under hela året, och
  • Komplett och fil IRS blankett 8840, "Closer Anslutnings Undantag Statement för Aliens", med IRS inom tidsfristen (Juni 15).

Icke bofast främling

Du anses vara en icke-bosatt utlänning i USA när du inte uppfyller de "betydande närvaro" test eller du möter betydande närvaro testet men kan hävda ett undantag på grund av att ha en närmare koppling till Kanada. Detta inkluderar ett stort antal kanadensare, som ofta kallas "snösparvar," som tillbringar en hel del tid i USA för att undvika hårda kanadensiska vintrarna.

En icke-bosatt utlänning måste lämna ett utländskt amerikanska självdeklaration (IRS blankett 1040NR) när individen

  • Har US förvärvsinkomster.
  • Har en skatteskuld på US källResultatet inklusive förvärvsinkomster, räntor, utdelningar och royalties.
  • Bedriver verksamhet som kan producera intäkter "ansluten" (IRS ord) med USA till exempel hyra ut din lägenhet i Boca Raton, Florida eller ditt fritidshus i Tempe, Arizona. Du kan tjäna intäkter från hyra fastigheten eller du kanske har en reavinst på försäljning.

Även om Kanada och USA skatteavtalet är utformat för att undvika att du beskattas i båda länderna, har USA den första rätten att beskatta hyresintäkter och realisationsvinster avseende fastigheter som ligger i USA. En amerikansk självdeklaration arkivering skulle vara nödvändigt och eventuella amerikanska betald skatt skulle kvalificera sig för en utländsk skatt när du fyller din kanadensiska självdeklaration.

Om du är kanadensisk med amerikanska portföljinvesteringar som fonder med amerikanska exponering eller amerikanska aktier eller obligationer, kommer du förmodligen att märka att amerikanska källskatt kommer att tas bort din amerikanska käll kapitalavkastning såsom utdelning eller ränta. Om du inte uppfyller ovanstående tester kräver att du lämna in en amerikansk självdeklaration, din skyldighet att USA slutar där. Kom ihåg att göra anspråk på förskottsinnehållning som en utländsk skatt på din kanadensiska självdeklaration för att se till att du inte dubbla beskattas.

Filing amerikanska skattedeklarationer i tid

Individer beskattas utifrån ett kalenderår, precis som i Kanada. De viktiga datum att komma ihåg är:

  • April 15 (inte 30 April!):
    • Förfallodag för föregående års inkomstskatt SOM SKALL BETALAS
    • Förfallodag för arkivering IRS blankett 1040 självdeklaration (amerikanska medborgare, gröna korthållare som bor i USA, och bosatta utlänningar)
    • Förfallodag för arkivering formuläret IRS 1040NR för utländska utlänningar med inkomst föremål för källskatt (dvs, förvärvsinkomster)
  • 15 juni:
    • Förfallodag för arkivering IRS blankett 1040 självdeklaration för amerikanska medborgare som bor i Kanada
    • Förfallodag för arkivering formuläret IRS 1040NR för utländska utlänningar med inkomster som inte omfattas källskatt
    • Förfallodag för arkivering IRS blankett 8840 för undantag närmare anknytning

Glöm inte stat, landsting och staden skatter

Egen fastighet i USA? Om du anses bosatt utlänning, kan du bli tvungen att lämna in en stat, landsting eller stad självdeklaration för det område där du äger fastigheten. För ytterligare information, gå till staten och kommunal Webbplats Directory.