Vad är en undantagen Förtroende?

August 24

En undantagna förtroende är en metod för egendom planering som används för att minska skatten för gåvor som ges, särskilt vid dödsfall. När en person dör, hans gods, eller den fysiska egenskapen, kontanter och andra tillhörigheter som han lämnar efter sig, typiskt anses vara föremål för beskattning av regeringen när den överförs från den ursprungliga ägaren att hans arvingar. Ett sätt att minska bördan av arvs- och dödsskatter är att sätta upp en stiftelse, där tillgångarna innehas gemensamt eller individuellt av den ursprungliga ägaren och hans eller hennes arvingar, men separat från ägarens personliga tillgångar. Det finns två typer av truster: icke undantagna truster, som kräver skatt som ska betalas på de tillgångar som innehas av det förtroende vid överföring; och undanta truster, som inte kräver skatter som skall betalas vid överlåtelse av tillgångarna.

En undantagna förtroende ofta känd under andra namn, såsom ett undantag förtroende. En undantagna förtroende kommer att placera tillgångarna i ett gift par i en trust, eller i namn av separat organisation som har skapats. Det förtroende kommer sedan hålla tillgångarna tills en av makarna dör; när den andra maken går sedan att göra anspråk på tillgångarna, kommer han eller hon redan har tillgång till dem genom förtroende, och kommer inte att behandlas i skattehänseende ha ärvt tillgångarna eller ha hade dem överförs genom arv processen. Denna metod bidrar till att minska eller eliminera skatteskulden för den efterlevande maken.

En undantagna tillit fungerar eftersom varken maken har tillgång till pengar tills man har gått bort, och varken kan ta bort medel från huvudsakliga balans, bara från ränta eller andra intäkter från förtroende. Genom att beskattas på mindre belopp som intjänas av förtroende, är individerna effektivt lister en stor engångsskatt på balansen av pengarna när en av makarna avlider. Efter man har gått bort, kommer den andra maken har tillgång till huvudsakliga balans, vilket gör det möjligt för honom eller henne att fortsätta att leva bekvämt, utan att behöva betala en stor del av den ärvda pengar till regeringen eller annan beskattning kontoret.

Undantagna truster är ganska komplicerade juridiska och skattestrukturer. Sådana förtroenden bäst inrättats med hjälp av en kompetent advokat och revisor. De särskilda regler och krav för vad som måste göras för att inrätta en undantagen förtroende kan också variera beroende på region, och en skatt professionell kan förklara dessa behörighetsspecifika regler.

  • En undantagna tillit fungerar eftersom varken maken har tillgång till pengar tills man har gått bort.