Vad är bankägda Livförsäkring?

July 22

Bankägda Livförsäkring (BOLI) är en politik som ägs av en bank på en eller flera anställda. Det finansierar ersättningar till anställda program som pensioner utöver skattefria tillväxt för banken, genom skatte skydd som tillhandahålls enligt livförsäkringsavtal. Termen "bankägda livförsäkring" kan användas specifikt i diskussioner om att använda en sådan försäkring som en investering och tillväxtinstrument. Däremot kan bankerna också bära nyckelpersoner försäkring för att kompensera dem för förlusten av kritiska anställda, men denna politik kan vara en kontinuitets åtgärd snarare än en del av bankens finanspolitiska strategin.

Historiska missbruk av bankägda livförsäkring ledde tillsynsmyndigheter i vissa områden att utfärda några riktlinjer för dess användning. Bankerna tog ut politiken på talrika personal, inklusive låg nivå arbetare, och bära politiken även efter människor kvar, allt utan kunskap om dessa anställda. Krav för banker som vill använda det här verktyget kan föreskriva att de behöver noggrann tillsyn för eventuella försäkrings inköp, tillsammans med en fast intern policy för hur man använder bankägda livförsäkring och vem som ska försäkras enligt denna politik.

Livförsäkring, genom design, fungerar som en skattesköld. Ursprungligen utvecklad för efterlevande, det ger en klumpsumma eller serier av utbetalningar för att kompensera för inkomstbortfall, med små eller inga skattetillägg, beroende på politik och lagstiftning. Banker kan dra nytta av detta för att hålla politiken för sina anställda och använda dessa strategier för att finansiera förmåner. Bank ägda livförsäkring kan också användas som säkerheter för lån i vissa fall.

Sådana strategier är inom juridiska och etiska normer, och bankerna kan ha goda skäl att hålla livförsäkring på sin personal. Blanket förbud mot bankägda livförsäkrings rekommenderas inte eftersom de skulle göra det omöjligt för företagen att köpa produkter som nyckelpersoner försäkring. Begränsningar av användningen av en sådan politik, dock begränsa sina missbruk som skatteparadis. Bankerna får inte inneha politik för personer som inte längre arbetar för dem, till exempel, och måste noggrant dokumentera politiska inköp att visa sin nöd.

Vissa försäkringsbolag ger Boli politik och kan specialisera sig på denna tjänst. Deras företrädare kan hjälpa bankerna besluta om de produkter som uppfyller deras behov, och kan diskutera de rättsliga konsekvenserna av olika politiska typer för att hjälpa banken att göra en sund ekonomisk beslut. Om det finns några tvivel om huruvida en politik skulle vara juridiskt försvar, kan en advokat ge ytterligare konsulttjänster.

  • Bankägda Livförsäkring (BOLI) är en politik som ägs av en bank på en eller flera anställda.