Vad är skatte Uppskjuten konton?

April 30

Skatte-uppskjuten konton är investeringsinstrument som ackumuleras räntor, utdelningar eller kapitalvinster - resultat som förblir skattefria tills investeraren gör ett uttag, oftast i samband med pensioneringen. De vanligaste skatte-uppskjuten konton är traditionella individuella pensionskonton (IRAS), pension investeringar etablerade genom arbetsgivare, förenklad arbetspension (SEP) konton och uppskjuten livränta. Resultat på skatte-uppskjuten investeringar har obegränsad tillväxtpotential, och uttag inträffar vanligtvis när investeraren har en lägre skattesats.

Traditionella IRAS är pensionsplaner som ger årliga gränser för individer att investera före skatt intäkter. Kommersiella banker och detaljhandel mäklare fungerar som depåhållare för Iras. Bidrag placeras i fonder, aktier, obligationer eller andra finansiella tillgångar. Utdelning från traditionella Iras är föremål för inkomstskatt avdrag som liknar vanlig inkomst, till skillnad från konton som har skattefria utdelningar.

I vissa länder kan arbetsgivare etablera skatte-uppskjuten konton för kvalificerade anställda. Ett exempel är 401k plan i USA. Anställda gör löneavdrag på en före skatt eller efter skatt, och skatter uppskjuten på resultatet. Arbetsgivare kan matcha anställdas bidrag och lägg vinstdelning till planen.

Statliga regleringar begränsar vanligtvis mängden löneavgifter som en anställd kan göra. Anställda kan ha möjlighet att välja investeringsprodukter eller har ett värdepappersföretag hantera tillgångarna. Dessa planer definierar även pensionsåldern för uttag. Restriktioner och påföljder tillämpas om en anställd drar tillbaka pengar innan pensioneringen.

Den förenklade arbetspensions (SEP) kontot har två typer av planer som uppfyller kraven för skatte-uppskjuten konton. De två kategorierna är avgiftsbestämda och förmånsbestämda planer. Dessa arbetsgivare sponsrade planer är lättare för små företag att administrera än en konventionell pensionsplan.

En avgiftsbestämd plan är en individuell konto där antingen en anställd eller arbetsgivare bidrar till planen. Marknadsförutsättningarna bestämmer utbetalningen av en avgiftsbestämd plan. Arbetsgivaren har en fond för deltagande medarbetare i en förmånsbestämd plan. Denna fond genererar en månatlig check utifrån en fastställd summa vid pensioneringen.

En investerare kan få fördröjda avbetalningar eller ett engångsbelopp från en uppskjuten livränta. Besparingar faller i dessa skatte-uppskjuten konton med rörlig eller fast ränta. Resultatet beskattas vid tidpunkten för tillbakadragandet.

En person som har en uppskjuten livränta bestämmer betalningsdagen börjar. Betalningar kan skjutas fram till pensioneringen eller börja tidigare. En uppskjuten livränta har också en död förmån som garanterar att de huvudsakliga och investerings vinstmedel betalas till den tilldelade stödmottagaren.

  • Resultatet i en skattefri uppskjuten konto förblir skattefria tills investeraren gör ett uttag.
  • Skatte-uppskjuten konton är ofta tänkt att dras tillbaka efter pensioneringen.