Vad är en årlig utestängning?

September 4

En årlig utanförskap är en typ av skattebefrielse som tillåter personer att gåvan andra personer med tillgångar på upp till $ 10,000.00 US dollar (USD) utan endera parten behöva ådra kravet att betala standard federal gåvoskatt. Det finns några specifika regler som styr huruvida någon gåva ordentligt kan klassificeras som en årlig utanförskap. Här är hur processen med årliga utanförskap fungerar.

En individ får ge ett obegränsat antal undantag till andra människor. Men mängden gåvor emot av någon mottagare kan inte överstiga $ 10,000.00 USD siffra. Dessutom kan givaren inte har någon typ av kontroll på hur mottagaren använder gåvor. De måste ges fritt, utan några typer av kvalifikationer på hur gåvan ska användas av mottagaren. Tillsammans med detta kravlöst förhållningssätt till gåvan, måste tillgångarna kvaliteten vara av aktuellt intresse. Det vill säga, måste mottagaren av gåvan att kunna göra omedelbar användning av gåvan på något sätt som han eller hon anser det lämpligt.

För att bibehålla status av en årlig utanförskap, måste givarna kunna bekräfta att gåvan förlängdes av sin egen fria vilja, och att det inte fanns några villkor för mottagandet av gåvan. Detta skulle utesluta situationer där en individ fick en present till ett angivet ändamål, såsom att betala för en högskoleutbildning, eller som en delbetalning på egendom. Om det finns några bevis för att gåvan presenterades med någon typ av förhållanden, då uteslutning kan inte beviljas.

Begreppet den årliga utanförskap tillåter personer som önskar tillhandahålla bistånd till andra personer att göra det utan att ådra gåvoskatten. Således kan en individ som vill gåva en älskad vän eller släkting med en tillgång att göra det. Den årliga uteslutning gäller om gåvan förlängdes av någon annan anledning än givaren ville erbjuda gåva som ett tecken på deras aktning för mottagaren. Avsaknaden av en gåvoskatt gör det mycket enkelt för människor att välja att vara generös med nära och kära eller andra parter, om de väljer att göra så.

En årlig utslagning måste begäras för årets skatt i vilken gåva presenterades. Det finns inte möjlighet att gå tillbaka och hävdar en årlig utanförskap i efterhand. Revisorer och finansiella rådgivare kan ge råd personer som vill ge en gåva till en annan person, och riktigt lämna in sina handlingar som bidrar till att klassificera gåvan som en årlig utanförskap.

  • Revisorer och finansiella rådgivare kan hjälpa till med att klassificera en gåva som en årlig utanförskap.