Introduktion till Skatter för aktieinvesterare

February 2

Det är bra att veta i förväg skatte grunderna om vanlig inkomst, realisationsvinster och kapitalförluster eftersom de kan påverka din lager investera strategi. Vinst du gör från dina aktieinvesteringar kan beskattas i ett av två sätt, beroende på vilken typ av vinst:

  • Vanlig inkomst: Din vinst kan beskattas i samma takt som lönerna - till din fulla, regelbunden skattesatsen. Om din skatteklass är 28 procent, till exempel, det är den hastighet med vilken din vanliga inkomstinvesteringsvinsten beskattas. Två typer av investeringsvinster får beskattas som vanlig inkomst (Kolla IRS Publikation 550, "Investeringar intäkter och kostnader," för mer information):

    • Utdelning: När du får utdelning (antingen kontant eller lager), de är beskattas som vanlig inkomst. Detta gäller även om dessa utdelningar är i en återinvestering av utdelning plan. Om däremot utdelningen ske på ett skattemässigt skyddad planen, såsom en IRA eller 401 (k) plan, då de är befriade från skatter så länge de är i planen.]

      Tänk på att kvalificerade utdelning beskattas med en lägre skattesats än nonqualified utdelningar. En kvalificerad utdelningen är en utdelning som erhåller förmånlig skattebehandling kontra andra typer av utdelningar.

      Notera: Vid skrivande stund, en bestämmelse i patienten skydd och prisvärda sjukvårdslagen, som undertecknades in i lag under 2010, kan driva skattesatsen på utdelning till nästan 45 procent (Usch) så håll ögonen öppna (det kan eller inte kan upphävas eller ändras med den tid du läser detta). Var noga med att kontrollera med din revisor på den här.

    • Vinster kortsiktiga kapital: Om du säljer lager för en vinst och du har ägt aktien för ett år eller mindre, är vinsten anses vanlig inkomst.

      För att beräkna tid, använder du dagen (eller datum för utförande). Detta är det datum då du utförde den ordning, inte likviddagen. Om dessa vinster uppstår i en skattefri skyddad planen, till exempel en 401 (k) eller en IRA, är ingen skatt utlöses.
  • Vinster långsiktiga kapital: Dessa är oftast mycket bättre för dig än vanlig inkomst mån skatter berörs. Skattelagstiftningen belöna tålmodiga investerare. När du har hållit beståndet i minst ett år och en dag (vilken skillnad en dag gör!), Är din skattesatsen sänkas. Få mer information om kapitalvinster i IRS Publikation 550.

Du kan styra hur du hanterar skattebördan från dina investeringar vinster. Vinster är skattepliktiga endast om en försäljning faktiskt äger rum (med andra ord, endast om vinsten är "realiseras"). Tills du säljer, är att vinsten "orealiserade." Tid dina aktieförsäljning noggrant och hålla fast vid bestånd i minst ett år för att minimera mängden av skatter som du måste betala för dem.

När du köper lager, registrera inköpsdatum och kostnaden grund (inköpspriset på aktien plus eventuella extrakostnader, såsom provisioner). Inköpsdatum (även känd som datum för genomförande) hjälper etablera innehavstiden (hur länge du äger bestånd) som avgör om dina vinster anses kort eller lång sikt.

Vinst (eller förlust) från en kort försäljning anses kortsiktigt oavsett hur länge positionen hålls öppen.