Kan jag undvika Arvsskatt med förtroende?

July 27

När människor börjar processen med egendom planering, är ett ämne ofta av största vikt att skydda boets tillgångar från skatter, särskilt om gården är stor. I USA är den federala fastighetsskatt anses av många vara en arvsskatt, och det finns en egendom värde taket ovanför vilken en rejäl skatt tas ut när gårdens ägare dör. Ett gods får flytta från en make till en annan utan beskattning, så länge maken är amerikansk medborgare, men den efterlevande makens arvingar kommer att få betala skatt på den andra makens död. Det är dock möjligt att undvika egendom skatter - åtminstone till en betydande grad - genom upprättandet av en trust.

Fastigheter och arvsskatt är de från vilka stora egendomar söker oftast lättnad. Även om de två termer används ofta omväxlande, är skillnaden mellan dem i grunden att egendom skatter betalas av dödsboet, medan arvsskatt betalas av dem som ärver den rikedom av den avlidne. Det finns estate skattelagar på federal nivå och arv och egendom skattelagar på delstatsnivå, där det finns en hel del variation.

Den amerikanska Tax Relief Act av 2010 höjde värdet av den federala fastighetsskatt taket till $ 5.000.000 $ (USD), med en effektiv skattesats om 35 procent. Detta innebär något i en egendom över $ 5 miljoner USD cap skulle beskattas med 35 procent, om inte gå till en make. Det är denna over-the-cap belopp som de med stora egendomar vill skydda från arvsskatt med ett förtroende.

Undvika arvsskatt med ett förtroende effektivt överför fastighetsfonder till arvingar utan att utsätta dem för arvsskatt. För inkomståren 2011 och 2012, kommer gifta människor i USA kunna meld deras individuella $ 5.000.000 USD present skattebefrielser för att överföra upp till $ 10 miljoner dollar till sina arvingar, skattefritt. Sådana undantag kan förändras dock, så de planerar sina egendomar kan se att skydda sina tillgångar och minska arvsskatt med ett förtroende känd som en AB förtroende.

"A" del av en AB tillit brukar kallas "äktenskapliga" delen av det förtroende; "B" delen är känd som "bypass" eller "familj" -delen. Dessa truster kan sättas upp via ett testamente eller ett återkallelig levande förtroende. Denna typ av förtroende gör kombinationen av makarnas två undantag och, när en av makarna dör, gör den efterlevande maken att använda pengar från förtroende för uppehälle. När den andra maken avlider, den stora undantaget beloppet innebär att, för alla utom de allra största av dödsbon, kommer arvingarna betala antingen ingen eller mycket lite fastighetsskatt.

Arvsskatt, som tas ut av enskilda stater, är en annan sak. Från och med 2011, sju amerikanska delstater samlas en arvsskatt, som varierade från cirka 1 procent till 20 procent av gårdens värde. Alla sju stater undanta makar från denna skatt, och fyra undantagna barn och barnbarn, liksom. Det är oftast inte möjligt att undvika att betala denna arvsskatt med ett förtroende, så vissa människor sätta språket i en vilja som styr boet att betala arvsskatt som arvingarna kan vara ansvarig.