Vad är en Wells meddelande?

December 15

En Wells varsel är ett brev informera ett företag som det är under utredning för eventuellt begår ett brott med anknytning till ekonomi eller finansiella rapporteringen. Brevet är inte en nödvändighet, men i USA, Securities Exchange Commission (SEC) och National Association of Securities Dealers (NASD) gör det en vanlig del av deras förfarande. Den Wells meddelande används ofta som ett första steg i att verkställa bestämmelserna i Sarbanes-Oxley Act från 2002 och andra liknande reglerande lagar.

The Wells meddelande innehåller många viktiga bitar av information. Den talar först företaget vilka brott en tillsynsmyndighet anser har skett. Meddelandet kan ge vad de möjliga påföljderna är för misstänkt överträdelse. Det ger också ett sätt för bolagets administratörer att komma i kontakt med den person som kommer att granska brott.

Typiskt Wells meddelande behandlar kränkningar som anses etiskt i naturen, till exempel felaktig rapportering utgifter, vinster eller annan finansiell information. Det kan inte skickas om tillsynsmyndigheterna tror ett företag kan ha helt enkelt gjort ett misstag i sin rapportering. Därför är en Wells meddelande en viktig indikator på att SEC eller NASD tror företaget begått målmedveten bedrägeri.

Skulle ett företag att svara på en Wells meddelande, är det första steget för att samla all nödvändig information om fallet. Därefter skall det kontakta den person som kommer att göra det beslutet. Denna persons kontaktinformation är noterat på kallelsen. Detta görs vanligen via ett brev, men verbala konversationer även kan ske under processen från gång till gång. Om ett företag inte svarar på kallelsen, kommer det sannolikt finnas i strid med avgifterna och utsätts för civilrättsliga sanktioner.

Om administratörer tror att bolaget har blivit felaktigt dömd och bedömts böter efter att ha fått en Wells varsel, är nästa steg att ta ärendet till domstol. Behörigheten sådana frågor ligger typiskt i en federal domstol, snarare än en lokal eller statlig domstol. De flesta lagar som behandlar ekonomiska frågor förs på federal nivå.

Endast publika bolag får ett Wells meddelande eftersom dess huvudsakliga syfte är att skydda investerare från bedrägerier. Om ett privatägt företag är engagerade i bedrägerier, är att sannolikt att hanteras av en annan myndighet, såsom Internal Revenue Service. Privata företag är fortfarande föremål för några av samma krav som offentliga bolag, men förfaranden för verkställighet skulle vara något annorlunda, beroende på situationen.