Grundläggande Delar av avsnitt 529 College kurspriser

March 21

Kvalificerade undervisning program som omfattas enligt § 529 i Internal Revenue Code är program som tillåter dig att spara pengar eller köpa termins krediter för framtida college kostnader för en specifik mottagare i ett konto som administreras antingen av staten (din eller någon annan) eller genom en viss högskola eller universitet. Du kan se dem kallas antingen avsnitt 529 planer eller kvalificerade undervisningsprogram - de är en och samma.

Även om många varianter av 529 planer finns, alla har följande komponenter:

  • Planen Ägaren: Planen ägaren är den person som sätter upp planen (och som förmodligen gör inbetalningar till det, även om andra människor kan lämna bidrag till en plan som inte är deras egna). Du måste vara minst 18 år gammal för att vara en plan ägare, och beroende på den plan som du är intresserad av att starta, kanske du måste vara bosatt i planen staten.
  • Den utsedd stödmottagare: Den utsedd stödmottagare är den potentiella studenten för vilken planen ägaren (som inte behöver vara relaterad till utsedd stödmottagare på något sätt) avser att ge en eftergymnasial utbildning. Planen ägarnamnen här personen när han eller hon sätter upp kontot.

    Du kan ändra den utsedda stödmottagare under livstiden för kontot, men hänsyn måste alltid ha en utsedd stödmottagare. Liksom planen ägaren, kan mottagaren måste vara bosatt i planen staten att kvalificera sig som en utsedd stödmottagare.
  • Planen Administratör: Planen Administratören är staten eller läroanstalt i vars verksamhet planen existerar. I många fall, särskilt i förbetalda undervisning planer, är planen administratören också planen manager.

    Planen Administratören lägger ut de regler som är specifika för denna plan, inklusive hur mycket de kan bidra vilka sorters investeringar tillåts, då bidragen får göras, och om planerna är öppna för endast bosatta ägare och förmånstagare, eller om alla får delta.
  • Plan manager: Många avsnitt 529 planer (särskilt sparplaner) investeras i en mängd olika fonder. Eftersom stater är inte i fondverksamheten, de brukar detta arbete ut till fondbolagen. Dessa företag (och stater som aktivt förvaltar investeringar) är förvaltningschefer; de är ansvariga för det faktiska investera dina pengar.