Hur man förbereder en Trust Initial Inventory

August 5

Utgångspunkten för något förtroende är egenskapen finansierar den. Denna egenskap är noterat på trustâ € s första inventering (dvs en lista som du skapar med alla de ursprungliga tillgångarna i förtroende), där man visar varje assetâ € s kostnadsbas (anskaffningsvärdet det bär när den går in förtroende, vilket kan vara grantorâ € s inköpspris, eller den dag-för-döden värde för tillgångar som rinner ut i förtroende).

Även upprätta den första inventeringen kan verka som en svår uppgift, itâ € s verkligen inte. Du bör redan ha all nödvändig information; itâ € s bara utspridda. Du kan samla in och sortera data i en fin, snyggt paket. Kom ihåg, det börjar inventeringen är utgångspunkten för trustâ € s historia, som du € ll småningom spåra från start till uppsägning genom att skapa konton.

Direkt från givaren

När du sätter ihop den förteckning över tillgångar, måste du värdera decedentâ € s tillgångar för att se till att dina poster är kompletta. Fastighet placeras i förtroende under Donora € s livstid bär med sig Donora € s justerade grund och förvärvstidpunkten. Hur kan man räkna ut att grunden? Itâ € s vanligtvis så enkelt som det belopp givaren betalat för att få fastigheten.

Således 50 aktier i XYZ Corp givaren köpt den 15 april 2000 för totalt $ 5000, och sedan done in i hans återkallelig förtroende den 15 april 2013 har en bas inne i förtroende på $ 5000 och en förvärvsdatum den 15 april 2000. Om förvaltaren säljer sedan dessa aktier den 16 april 2013 för $ 10.000, är ​​innehavstiden 13 år, och realisationsvinst är långsiktigt.

Den Donora € s bas kan justeras om, till exempel, han eller hon återinvesterar utdelningar eller om förbättringar görs på egendom (eller en del av fastigheten är skadad på grund av en olycka förlust).

Dessutom, om det förtroende kan återkallas innan Donora € s död, med stöd av tillgångar donatorn har placerats inuti förtroendet före döden kommer att ändras till det värde på Donora € s dödsdag, eller till värdet sex månader efter döden, om dödsboet väljer att använda alternativa värderingen.

Om en givare finansierar en oåterkallelig inter vivos förtroende före döden, tillgångarna i förtroende behålla Donora € s justerade grund och förvärvstidpunkten. Det finns ingen förändring i grunden eller förvärvstidpunkten då givaren dör.

Från Donora € s egendom

Egendom som finansierar ett förtroende via Donora € s egendom bär med sig Donora € s datum-of-death värdet. Vare värderas per dagen för dödsfall eller en alternativ värderingsdagen, itâ € ll betraktas som förvärvas på dagen för dödsfallet. Eventuella försäljning inom det första året av förvärvet är långsiktiga för beräkning av kapitalvinst respektive kapitalförlust.